MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI

 P A R T E A  I

Anul XIII - Nr. 201 LEGI, DECRETE, HOTÃRÂRI SI ALTE ACTE    Vineri, 20 aprilie 2001

SUMAR

ACTE ALE BÃNCII NATIONALE A ROMÂNIEI

1. - Norme privind lichiditatea bãncilor

ACTE ALE BÃNCII NATIONALE A ROMÂNIEI

BANCA NATIONALÃ A ROMÂNIEI

NORME

privind lichiditatea bãncilor

În temeiul prevederilor art. 26 alin. (2) lit. a) si ale art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Bãncii Nationale a României, cu modificãrile si completãrile ulterioare, precum si ale art. 38 alin. (1) si (2) si ale art. 45 lit. d) din Legea bancarã nr. 58/1998, cu modificãrile si completãrile ulterioare,

Banca Nationalã a României emite prezentele norme.

CAPITOLUL I

Dispozitii generale

Art. 1. - Prezentele norme reglementeazã nivelul minim de lichiditate si se aplicã bãncilor persoane juridice române, precum si sucursalelor din România ale bãncilor persoane juridice strãine, denumite în continuare bãnci.

Art. 2. - (1) Termenii credite si plasamente utilizati în prezentele norme au semnificatia prevãzutã la art. 1 lit. e) alin. 2 si, respectiv, la art. 1 lit. f) din Normele metodologice pentru aplicarea Regulamentului Bãncii Nationale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea si utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit.

(2) În întelesul prezentelor norme, termenii si expresiile de mai jos au urmãtoarele semnificatii:

a) risc de lichiditate fatã de o singurã persoanã - obligatia bãncii fatã de orice persoanã sau grup de persoane fizice ori juridice care sunt legate economic între ele în sensul cã:

- una dintre persoane exercitã asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;

- nivelul cumulat al obligatiei bãncii reprezintã un singur risc de lichiditate pentru bancã în sensul cã retragerea de cãtre una dintre persoane a unui depozit, închiderea unui cont curent si/sau utilizarea unui angajament de finantare primit de la bancã poate atrage din partea celorlalte persoane retragerea depozitelor, închiderea conturilor curente si/sau utilizarea angajamentelor de finantare primite de la bancã;

b) risc mare de lichiditate fatã de o singurã persoanã - riscul de lichiditate fatã de o singurã persoanã, a cãrei valoare reprezintã cel putin 10% din valoarea obligatiilor bilantiere, altele decât împrumuturile, si a angajamentelor de finantare date de bancã evidentiate în afara bilantului;

c) durata rãmasã de scurs - durata de viatã rezidualã a activelor bilantiere, obligatiilor bilantiere si a angajamentelor primite/date de bancã evidentiate în afara bilantului, stabilitã în functie de scadentele acestora;

d) tãrile din categoria A - tãrile membre ale Organizatiei pentru Cooperare Economicã si Dezvoltare;

e) excedent/deficit de lichiditate - diferenta pozitivã/negativã dintre lichiditatea efectivã si lichiditatea necesarã;

f) norme de clasificare - Regulamentul Bãncii Nationale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea si utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit;

g) termen de valabilitate - termenul pânã la care garantiile de export, cum sunt: garantia pentru participarea la licitatie, garantia pentru restituirea avansului sau garantia de bunã executie, pot fi executate;

h) perioada de observare - intervalul de timp pentru care se determinã baza de calcul a rezervelor minime obligatorii, stabilitã conform prevederilor Regulamentului Bãncii Nationale a României nr. 4/1998 privind regimul rezervelor minime obligatorii;

i) deficit de rezerve - deficitul determinat în conformitate cu reglementãrile Bãncii Nationale a României privind regimul rezervelor minime obligatorii;

(3) Pentru determinarea grupurilor de persoane legate economic între ele vor fi luate în considerare, alternativ sau cumulativ, urmatoarele situatii;

a) sunt afiliate;

b) au aceeasi conducere;

c) interdependenta comercialã directã, care nu poate fi substituitã într-un termen scurt;

d) sunt membrii aceleiasi familii.

Art. 3. - În scopul prezentelor norme, pasivele interbancare, altele decât împrumuturile, si angajamentele de finantare date de bancã evidentiate în afara bilantului reprezintã risc de lichiditate fatã de o singurã persoanã.

Art. 4. - Pentru operatiunile de primire în pensiune, de dare cu împrumut si de vânzare cu posibilitatea de rãscumpãrare durata rãmasã de scurs se stabileste în functie de durata rãmasã pânã la scadenta operatiunii de finantare, de dare cu împrumut, respectiv de vânzare cu posibilitatea de rãscumpãrare, independent de durata de viatã rezidualã a titlurilor care stau la baza operatiunilor respective.

CAPITOLUL II

Supravegherea riscului de lichiditate

SECTIUNEA 1

Supravegherea indicatorului de lichiditate

Art. 5. - Supravegherea riscului de lichiditate se realizeazã:

a) de bãnci, potrivit prevederilor art. 27-29;

b) de Banca Nationalã a României, pe baza indicatorului de lichiditate raportat de bãnci, în conformitate cu prezentele norme.

Art. 6. - (1) Limita minimã a indicatorului de lichiditate este 1 si se calculeazã ca raport între lichiditatea efectivã si lichiditatea necesarã, pe fiecare bandã de scadentã specificatã în anexa nr. 2.

(2) Lichiditatea efectivã se determinã prin însumarea, pe fiecare bandã de scadentã, a activelor bilantiere si a angajamentelor primite evidentiate în afara bilantului.

(3) Lichiditatea necesarã se determinã prin însumarea, pe fiecare bandã de scadentã, a obligatiilor bilantiere si a angajamentelor date evidentiate în afara bilantului.

(4) În cazul înregistrãrii unui excedent de lichiditate în oricare dintre benzile de scadentã, cu exceptia ultimei benzi, acesta se va adãuga la nivelul lichiditãtii efective, aferent benzii de scadentã urmãtoare.

Art. 7. - Bãncile trebuie sã mentinã în permanentã indicatorul de lichiditate cel putin la nivelul stabilit la art. 6 alin. (1).

Art. 8. - (1) Bãncile vor calcula indicatorul de lichiditate prin completarea corespunzãtoare a formularelor prevãzute în anexele nr. 1a)-1d) si, respectiv, în anexa nr. 2.

(2) Formularele vor fi completate avându-se în vedere urmatoarele:

a) vor cuprinde toate sucursalele si alte sedii secundare ale bãncii, deschise pe teritoriul României sau în strãinãtate;

b) vor cuprinde toate operatiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea; operatiunile în monedã strainã vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Nationalã a României în ultima zi bancarã lucrãtoare a perioadei pentru care se întocmeste raportarea;

c) la înregistrarea activelor bilantiere, a obligatiilor bilantiere si a angajamentelor primite/date evidentiate în afara bilantului se vor respecta prevederile anexei la Ordinul ministrului finantelor si al guvernatorului Bãncii Nationale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situatiilor financiar-contabile pentru bãnci si a normelor metodologice privind întocmirea si utilizarea acestora, cu modificãrile si completãrile ulterioare, referitoare la întocmirea situatiei mod.4028 “Repartizarea plasamentelor, resurselor si angajamentelor din afara bilantului în functie de durata rãmasã de scurs”, dacã prezentele norme nu prevãd altfel.

Art. 9. - (1) Bãncile vor transmite lunar Bãncii Nationale a României - Directia supraveghere formularele prevãzute la art. 8. alin. (1) atât letric, cât si prin reteaua de comunicatii interbancare (directorul BC-SYS\APP\SUP).

(2) Raportarea se va transmite prin reteaua de comunicatii interbancare în termen de 10 zile de la sfârsitul lunii pentru care aceasta se întocmeste si în forma letricã în termen de 15 zile de la sfârsitul lunii pentru care aceasta se întocmeste.

(3) În cazul în care ultima zi a termenului pânã la care se poate transmite raportarea este o zi nelucratoare, raportarea se va transmite pânã cel târziu în prima zi lucrãtoare ulterioarã acesteia.

SUBSECTIUNEA 1

Lichiditatea efecfivã

Art. 10. - În scopul determinãrii lichiditãtii efective, activele bilantiere si angajamentele primite de bancã evidentiate în afara bilantului se repartizeazã pe benzile de scadentã, cu respectarea dispozitiilor care urmeazã.

Art. 11. - (1) Activele bilantiere cu scadenta la vedere, cum sunt: case si alte valori, contul curent la bãnci centrale, depozitele la vedere la bãnci centrale, conturile de corespondent la bãnci, depozitele la vedere la bãnci, vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la valoarea contabilã diminuatã, dupã caz, cu provizioanele constituite.

(2) Alte active cu scadenta la vedere, cum sunt conturile curente debitoare si creantele atasate aferente, vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la o valoare ajustatã determinatã prin aplicarea la valoarea contabilã diminuatã cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevãzut la art. 13 alin. (1).

(3) Creantele atasate aferente activelor cu scadenta la vedere mentionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la valoarea contabilã diminuatã, dupã caz, cu provizioanele constituite.

Art. 12. - (1) Titlurile cu venit variabil înscrise la cota unei burse de valori din tãri din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzactie sau la titluri de plasament, vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la o valoare ajustatã, reprezentând 50% din valoarea contabilã diminuatã, dupã caz, cu provizioanele constituite.

(2) Titlurile cu venit fix cu scadenta de pânã la un an inclusiv, emise sau garantate de organele administratiei centrale din tãri din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tãri din categoria A sau din România, si titlurile cu venit fix cu scadenta de pânã la un an inclusiv, negociabile, emise sau garantate de organele administratiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzactie, titluri de plasament sau titluri de investitie, vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la o valoare ajustatã reprezentând 90% din valoarea contabilã diminuatã, dupã caz, cu provizioanele constituite.

(3) Titlurile cu venit fix cu scadenta mai mare de un an, emise sau garantate de organele administratiei centrale din tãri din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tãri din categoria A sau din România, si titlurile cu venit fix cu scadenta mai mare de un an, negociabile, emise sau garantate de organele administratiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzactie, titluri de plasament sau titluri de investitie, vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la o valoare ajustatã reprezentand 70% din valoarea contabilã diminuatã, dupã caz, cu provizioanele constituite.

(4) Titlurile cu venit fix, altele decât cele mentionate la alin. (2) si (3), înscrise la cota unei burse de valori din tãri din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzactie, titluri de plasament sau titluri de investitie, vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la o valoare ajustatã reprezentând 60% din valoarea contabilã diminuatã, dupã caz, cu provizioanele constituite.

(5) Creantele atasate aferente titlurilor cu venit fix mentionate la alin. (2), (3) si (4) vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la o valoare ajustatã obtinutã prin aplicarea la valoarea contabilã diminuatã, dupã caz, cu provizioanele constituite a coeficientilor prevãzuti la alineatele respective.

(6) Titlurile cu venit fix mentionate la alin. (1)-(4) vor fi luate în calcul în conditiile în care acestea nu sunt afectate garantãrii unor împrumuturi primite de bancã, în cadrul unor operatiuni de pensiune sau de creditare.

Art. 13. - (1) Creditele restante aferente clientelei nebancare, clasificate în categoriile “standard” si “în observatie” în conformitate cu normele de clasificare, vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la o valoare ajustatã obtinutã prin aplicarea la valoarea contabilã diminuatã cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k).

(2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor restante aferente clientelei nebancare, încadrate în categoriile “îndoielnic” si “pierdere”, la total credite acordate clientelei nebancare, existente în sold la sfârsitul lunii pentru care se întocmeste raportarea.

(3) Dobânzile restante aferente creditelor mentionate la alin. (1) si creantele atasate aferente acestora, vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la o valoare ajustatã obtinutã prin aplicarea la valoarea contabilã diminuatã, dupa caz, cu provizioanele constituite ale coeficientului de ajustare (l-k) prevãzut la alin. (1).

Art. 14. - (1) Creditele si plasamentele restante aferente clientelei bancare, clasificate în categoriile “standard” si “substandard”, vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la o valoare ajustatã obtinutã prin aplicarea la valoarea contabilã diminuatã cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k).

(2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor si al plasamentelor restante, aferente clientelei bancare, încadrate în categoriile “îndoielnic”, si “pierdere”, la total credite si plasamente aferente clientelei bancare, existente în sold la sfârsitul lunii pentru care se întocmeste raportarea.

(3) Dobânzile restante aferente creditelor si plasamentelor mentionate la alin. (1) si creantele atasate aferente acestora vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la o valoare ajustatã, obtinutã prin aplicarea la valoarea contabilã diminuatã, dupa caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevãzut la alin. (1).

Art. 15. - (1) Categoriile de active specificate în anexa nr. 1a), altele decât cele mentionate anterior, vor fi repartizate pe benzile de scadentã în functie de durata rãmasã de scurs, la valoarea contabilã diminuatã, dupã caz, cu provizioanele constituite, dacã prezentele norme nu specificã altfel.

(2) Titlurile cu venit fix sau variabil care fac obiectul operatiunilor de dare cu împrumut vor fi luate în calcul dacã îndeplinesc una dintre urmãtoarele conditii:

a) sunt înscrise la cota unei burse de valori din tãri cuprinse în categoria A sau din România;

b) sunt emise sau garantate de organele administratiei centrale din România.

(3) Creditele acordate rezultate din operatiunile de primire în pensiune livratã, existente în sold la finele lunii pentru care se întocmeste raportarea, vor fi luate în calcul dacã titlurile cu venit fix sau variabil aferente acestor operatiuni îndeplinesc una dintre conditiile mentionate la alin. (2) si dacã nu fac obiectul unor operatiuni de redare în pensiune.

Art. 16. - Creditele curente si creantele atasate aferente clientelei nebancare vor fi evidentiate la o valoare ajustatã determinatã prin aplicarea la valoarea contabilã aferentã fiecãrei benzi de scadentã, diminuatã cu provizioanele constituite, a coeficientului de ajustare (l-k) prevãzut la art. 13 alin. (1).

Art. 17. - (1) La determinarea lichiditãtii efective angajamentele de garantie de natura cautiunilor, avalurilor si a altor garantii primite de la bãnci vor fi luate în calcul numai dacã sunt irevocabile si neconditionate.

(2) Angajamentele de garantie mentionate la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen de valabilitate, vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la o valoare ajustatã obtinutã prin aplicarea la valoarea contabilã a coeficientului k.

(3) Coeficientul k se determinã prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate primite, a cãror executare a fost solicitatã de bãnci în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeste raportarea si încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitatã, la soldul mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate primite, calculat pentru o perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeste raportarea.

(4) Soldul mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate primite, a cãror executare a fost solicitatã de bancã în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeste raportarea, si încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitatã, se determinã pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.

(5) Soldul mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate primite, calculat pentru o perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeste raportarea, se determinã pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculeazã pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 si, respectiv, în ultima zi a lunii.

Art. 18. - (1) Angajamentele primite, evidentiate în afara bilantului, specificate în anexa nr. 1c), altele decât cele mentionate la art. 17, vor fi repartizate pe benzile de scadentã în functie de durata rãmasã de scurs si vor fi evidentiate astfel:

a) angajamentele de finantare primite si angajamentele privind titlurile de livrat, la valoarea contabilã;

b) angajamentele de garantie irevocabile si neconditionate, de natura cautiunilor, avalurilor si a altor garantii primite de la bãnci, pentru care sunt stabilite scadente certe, la o valoare ajustatã obtinutã prin aplicarea la valoarea contabilã aferentã fiecãrei benzi de scadentã a coeficientului k calculat la art. 17.

(2) Titlurile de livrat vor fi luate în calcul dacã îndeplinesc una dintre urmatoarele conditii:

a) sunt înscrise la cota unei burse de valori din tarã cuprinse în categoria A sau din România;

b) sunt emise sau garantate de organele administratiei centrale din România.

SUBSECTIUNEA a 2-a

Lichiditatea necesarã

Art. 19. - În scopul determinãrii lichiditãtii necesare obligatiile bilantiere si angajamentele date de bancã evidentiate în afara bilantului se repartizeazã pe benzile de scadentã, cu respectarea dispozitiilor care urmeazã.

Art. 20. - (1) Obligatiile bilantiere cu scadenta la vedere, cum sunt: conturile de corespondent ale bãncilor, depozitele la vedere ale bãncilor, conturile curente creditoare, depozitele la vedere ale clientelei, vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã la o valoare ajustatã, determinatã potrivit prevederilor alin. (2), numai dacã valoarea obtinutã din calcul este pozitivã.

(2) Valoarea ajustatã se determinã prin deducerea din soldul curent aferent fiecãrei categorii de obligatii bilantiere, existent la finele lunii pentru care se întocmeste raportarea, a soldului mediu aferent acestor categorii, calculat pentru o perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeste raportarea.

(3) Soldul mediu mentionat la alin. (2) va fi calculat pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare aferente fiecarei categorii de obligatii bilantiere. Soldul mediu lunar se va calcula pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor aferente fiecarei categorii de obligatii bilantiere înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 si, respectiv, în ultima zi a lunii.

(4) În cazul în care valoarea ajustatã obtinutã din calcul este nulã sau negativã, obligatiile bilantiere cu scadenta la vedere nu vor fi luate în calcul la determinarea lichiditãtii necesare.

(5) Datoriile atasate aferente obligatiilor bilantiere mentionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima bandã de scadentã, la valoarea contabilã.

Art. 21. - Bãncile care în perioada de observare anterioarã datei de raportare a indicatorului de lichiditate înregistreazã deficit de rezerve sau care în luna anterioarã datei pentru care se întocmeste raportarea înregistreazã niveluri ale indicatorilor de solvabilitate sub limitele minime prevãzute de reglementarile Bãncii Nationale a României vor înregistra categoriile de obligatii bilantiere specificate la art. 20 alin. (1) la valoarea contabilã.

Art. 22. - Categoriile de obligatii bilantiere prevãzute în anexa 1 b), altele decât cele mentionate la art. 20, vor fi repartizate pe scadente în functie de durata rãmasã de scurs, la valoarea contabilã.

Art. 23. - (1) La determinarea lichiditãtii necesare angajamentele de garantie de natura cautiunilor, avalurilor si a altor garantii date altor bãnci, precum si a garantiilor date pentru clientelã, altele decât cele garantate cu depozite colaterale, vor fi luate în calcul numai dacã sunt irevocabile si neconditionate.

(2) Angajamentele de garantie prevãzute la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen limitã de valabilitate, vor fi înscrise în prima bandã de scadentã, la o valoare ajustatã obtinutã prin aplicarea la valoarea contabilã a coeficientului k.

(3) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate date, a cãror executare a fost solicitatã bãncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeste raportarea, la soldul mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate date, calculat pentru o perioadã de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeste raportarea.

(4) Soldul mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate date, a cãror executare a fost solicitatã bãncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeste raportarea, se determinã pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.

(5) Soldul mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate date, calculat pentru o perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeste raportarea, se determinã pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculeazã pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate date, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 si, respectiv, în ultima zi a lunii.

Art. 24. - Angajamentele date, evidentiate în afara bilantului, specificate în anexa nr. 1d), altele decât cele mentionate la art. 23 alin. (2), vor fi repartizate pe scadente în functie de durata rãmasã de scurs si vor fi evidentiate astfel:

a) angajamentele de finantare date si angajamentele privind titlurile de primit, la valoarea contabilã;

b) angajamentele de garantie irevocabile si neconditionate, de natura cautiunilor, avalurilor si a altor garantii date altor bãnci, precum si a garantiilor date clientelei, pentru care sunt prevãzute scadente certe, la o valoare ajustatã obtinutã prin aplicarea la valoarea contabilã aferentã fiecarei benzi de scadentã a coeficientului k calculat la art. 23.

SECTIUNEA a 2-a

Supravegherea riscului mare de lichiditate fatã de o singurã persoanã

Art. 25. - (1) Bãncile vor raporta Bãncii Nationale a României -Directia supraveghere nivelul riscurilor mari de lichiditate fatã de o singurã persoanã prin intermediul formularelor prevãzute în anexele nr. 3a) si 3b).

(2) Formularele vor fi transmise lunar atât letric, cât si prin reteaua de comunicatii interbancare (directorul BC-SYS/APP/SUP).

(3) Raportarea se va transmite prin reteaua de comunicatii interbancare în termen de 10 zile de la sfârsitul lunii pentru care aceasta se întocmeste si în formã letricã în termen de 15 zile de la sfârsitul lunii pentru care aceasta se întocmeste.

(4) În cazul în care ultima zi a termenului pânã la care se poate transmite raportarea este o zi nelucratoare, raportarea se va transmite cel târziu pânã în prima zi lucrãtoare ulterioarã acesteia.

Art. 26. - În cazul în care nivelul unui risc mare de lichiditate fatã de o singurã persoanã depãseste 15% din totalul obligatiilor bilantiere, altele decât împrumuturile, si al angajamentelor de finantare date de bancã evidentiate în afara bilantului, bãncile vor calcula lichiditatea necesarã prin înregistrarea la valoarea contabilã a obligatiilor bilantiere cu scadenta la vedere pe care le au fatã de persoana respectivã.

SECTIUNEA a 3-a

Cerinte de management si control intern

Art. 27. - (1) În vederea limitãrii riscului de lichiditate, precum si încadrãrii în conditiile stabilite de prezentele norme bãncile sunt obligate sã îsi stabileasca pentru fiecare exercitiu financiar:

a) strategia în domeniul managementului lichiditãtii,care va fi reanalizatã ori de câte ori modificarea conditiilor mediului de afaceri o impune;

b) strategia managementului lichiditãtii în cazuri de crizã, materializatã într-un plan alternativ care sã prevadã solutii pentru depãsirea în conditii optime a perioadei de crizã.

(2) În cazul bãncilor persoane juridice române strategiile în domeniul managementului lichiditãtii trebuie aprobate de consiliul de administratie.

Art. 28. - (1) În vederea realizãrii obiectivelor stabilite prin strategiile în domeniul managementului lichiditãtii bãncile sunt obligate sã dispunã de procedura de urmãrire si limitare a riscului de lichiditate, care sã respecte cerintele prezentelor norme.

(2) în cazul bãncilor persoane juridice române procedurile de urmãrire si limitare a riscului de lichiditate trebuie sã fie aprobate cel putin la nivelul comitetului de risc.

(3) Bãncile sunt obligate sã dispunã de procedura administrativã si de control intern adecvate care sã permitã supravegherea riscului de lichiditate.

Art. 29. - (1) Bãncile sunt obligate sã desemneze un conducãtor care sã asigure coordonarea permanentã a activitãtii în domeniul managementului lichiditãtii.

(2) În termen de 15 zile de la data intrãrii în vigoare a prezentelor norme bãncile vor comunica Bãncii Nationale a României - Directia supraveghere identitatea persoanei din conducerea Bãncii care asigurã coordonarea acestei activitãti.

(3) În cazul desemnãrii unui nou conducãtor în calitate de coordonator al acestei activitãti bãncile vor comunica Bãncii Nationale a României - Directia supraveghere identitatea noii persoane în termen de 5 zile de la data desemnãrii acesteia.

CAPITOLUL III

Dispozitii tranzitorii si finale

Art. 30. - (1) În termen de 6 luni de la data intrãrii în vigoare a prezentelor norme bãncile se vor încadra în limitele de prudentã bancarã prevãzute de acestea.

(2) În perioada prevãzutã la alin. (1) bãncile nu vor încheia tranzactii care sã conducã la deteriorarea, pe oricare dintre benzile de scadentã, a nivelului indicatorului de lichiditate înregistrat în prima lunã de raportare care, ca urmare a aplicãrii metodologiei de determinare a acestuia stabilite prin prezentele norme, nu se încadreazã în limitele prevãzute la art. 6 alin. (1).

Art. 31. - În vederea limitãrii riscului de lichiditate bãncile sunt obligate sã asigure o evidentã extracontabilã corespunzãtoare, care sã stea la baza întocmirii raportãrilor de prudentã bancarã prevãzute de prezentele norme.

Art. 32. - Formularele de raportare prevãzute la art. 8 si la art. 25 se întocmesc pe baza datelor din evidenta contabilã si din evidentele extracontabile si se semneazã de conducãtorul bãncii mentionat la art. 29 si de conducãtorul compartimentului financiar-contabil.

Art. 33. - Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sanctiunilor si/sau a mãsurilor prevãzute la art. 69 si, respectiv, la art. 70 din Legea bancarã nr. 58/1998.

Art. 34. - (1) Prezentele norme intrã în vigoare în termen de 3 luni de la data publicãrii lor în Monitorul Oficial al României, Partea I.

(2) Anexele nr. 1-3*) fac parte integrantã din prezentele norme.

p. GUVERNATORUL BÃNCII NATIONALE A ROMÂNIEI,

CRISTIAN POPA

Bucuresti, 9 aprilie 2001.

Nr. 1.

---

*) Anexele nr. 1-3 sunt reproduse în facsimil.

ANEXA Nr. 1a)

REPARTIZAREA ACTIVELOR BILANTIERE PE SCADENTE

Denumirea bãncii ...........

Data raportãrii: [ / / ]

- mld.lei -

ACTIVE	Cod poz	Coef. calculat (%)	DURATA RÃMASÃ DE SCURS
			D <= 1luna	1 luna <D<= 31uni	31uni <D<= 61uni	61uni < D<= 121uni	121uni <D	Total
0	1	2	3	4	5	6	7	8
OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE	A 1
Casa si alte valori	A2
Cont curent la bãnci centrale	A3
Depozite la vedere la bãnci centrale	A4
Depozite la termen la bãnci centrale	A5
Depozite colaterale la bãnci centrale	A6
Creante atasate	A7
Conturi de corespondent la bãnci	A8
Creante atasate	A9
Depozite la vedere la bãnci	A10
Depozite la termen la bãnci	A11
Depozite colaterale la bãnci	A12
Creante atasate	A13
Credite de pe o zi pe alta acordate bãncilor	A14
Credite la termen acordate bãncilor	A15
Credite financiare acordate bãncilor	A16
Creante atasate	A17
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta	A18
Valori primite în pensiune la termen	A19
Creante atasate	A20
Creante restante	A21	*
Dobânzi restante	A22	*
Creante atasate	A23	*
OPERATIUNI CU CLIENTELA	A24
Creante comerciale	A25	*
Creante atasate	A26	*
Credite de trezorerie	A27	*
Creante atasate	A28	*
Credite pentru export	A29	*
Creante atasate	A30	*
Credite pentru echipament	A31	*
Creante atasate	A32	*
Credite pentru bunuri imobiliare	A33	*
Creante atasate	A34	*
Alte credite acordate clientelei	A35	*
Creante atasate	A36	*
Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare	A37	*
Credite la termen acordate clientelei financiare	A38	*
Creante atasate	A39	*
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta	A40	*
Valori primite în pensiune la termen	A41	*
Creante atasate	A42	*
Conturi curente debitoare	A43	*
Creante atasate	A44	*
Creante restante	A45	*
Dobânzi restante	A46	*
Creante atasate	A47	*
OPERATIUNI CU TITLURI	A48
Titluri primite în pensiune livratã	A49
Creante atasate	A50
Titluri de tranzactie	A51
Titluri de plasament	A52
Titluri de investitii	A53
Titluri date cu împrumut
-titluri de tranzactie	A54
-titluri de plasament	A55
-titluri de investitii	A56
Creante atasate	A57
Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri	A58
Creante atasate	A59
VALORI IMOBILIZATE	A60
Credite subordonate la termen	A61
Creante atasate	A62
TOTAL	A63

Partea utilizatã aferentã angajamentelor de finantare trase va fi înregistratã pe scadente functie de durata rãmasã de scurs plecând de la coloana corespunzãtoare duratei de amortizare a acesteia.

Conducãtorul bãncii,	Conducãtorul compartimentului financiar contabil,	Întocmit,
numele, prenumele, semnãtura	numele, prenumele, semnãtura	nume prenume telefon/interior

OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE	Al	Total (rd.A2 la A23)
Casa si alte valori	A2	101 + 109
Cont curent la bãnci centrale	A3	1111 - ex.191 l
Depozite la vedere la bãnci centrale	A4	112 - ex.1911
Depozite la termen la bãnci centrale	A5	1113 - ex.1911
Depozite colaterale la bãnci centrale	A6	1114 - ex.1911
Creante atasate	A7	1171 - ex.1912
Conturi de corespondent la bãnci	A8	121 - ex.1911
Creante atasate	A9	1271 - ex.1912
Depozite la vedere la bãnci	A10	1311 - ex.1911
Depozite la termen la bãnci	A11	1312 - ex.1911
Depozite colaterale la bãnci	A12	1313 - ex.1911
Creante atasate	A13	1317 - ex.1912
Credite de pe o zi pe alta acordate bãncilor	A14	1411 - ex.1911
Credite la termen acordate bãncilor	A15	1412 - ex.1911
Credite financiare acordate bãncilor	A16	1413 - ex.1911
Creante atasate	A17	1417 - ex.1912
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta	A18	1511 - ex.1911
Valori primite în pensiune la termen	A19	1512 - ex.1911
Creante atasate	A20	1517 - ex.1912
Creante restante	A21	ex. 1811 (sume provenind din conturile: 1311;1312;1313;1411;1412;1413;1511;1512 -ex.1911
Dobânzi restante	A22	ex. 1812 (sume provenind din conturile 1317;1417;1517) - ex.1912
Creante atasate	A23	ex.1817 - ex.1912
OPERATIUNI CU CLIENTELA	A24	Total (rd. A25 la A47)
Creante comerciale	A25	2011-ex.2911
Creante atasate	A26	2017 -ex.2912
Credite de trezorerie	A27	2021-ex.2911
Creante atasate	A28	2027 - ex.2912
Credite pentru export	A29	2031-ex.2911
Creante atasate	A30	2037 - ex.2912
Credite pentru echipament	A31	2041-ex.2911
Creante atasate	A32	2047 - ex.2912
Credite pentru bunuri imobiliare	A33	2051+2052 - ex.2911
Creante atasate	A34	2057 - ex.2912
Alte credite acordate clientelei	A35	2061 - ex.2911
Creante atasate	A36	2067 - ex.2912
Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare	A37	2311 -ex.2911
Credite la termen acordate clientelei financiare	A38	2312 -ex.2911
Creante atasate	A39	2317 -ex.2912
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta	A40	ex.2411 -ex.2911
Valori primite în pensiune la termen	A41	ex.2412 -ex.2911
Creante atasate	A42	2417 -ex.2912
Conturi curente debitoare	A43	2511 -ex.2911
Creante atasate	A44	25171 -ex.2912
Creante restante	A45	ex.2811(sume provenite din conturile 2011; 2021; 2031; 2041; 2051; 2052; 2061; 2311; 2312; 2411; 2412; 2511 -ex.2911
Dobânzi restante	A46	ex.2812 (sume provenind din conturile 2017; 2027; 2037; 2047; 2057; 2067; 2317; 2417; 25171 - ex.2912
Creante atasate	A47	ex.2817 - ex.2912
OPERATIUNI CU TITLURI	A48	Total rd.A49 la rd. A59
Titluri primite în pensiune livratã	A49	ex.30111
Creante atasate	A50	ex.30117
Titluri de tranzactie	A51	ex.3021
Titluri de plasament	A52	ex.3031- ex.3911
Titluri de investitii	A53	ex. 3041+1-ex. 3046 -ex.3912
Titluri date cu împrumut
-titluri de tranzactie	A54	30251+30252+30253+30254
-titluri de plasament	A55	ex.3035- ex.3911
-titluri de investitii	A56	ex.3045+/-ex.3046 -ex.3912
Creante atasate	A57	ex.30257+ex.3037+ex.3047(inclusiv titlurilor vândute cu posibilitatea de rãscumpãrare)
Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri	A58	333+3362
Creante atasate	A59	3371
VALORI IMOBILIZATE	A60	rd.A 61 + rd.A62
Credite subordonate la termen	A61	401
Creante atasate	A62	ex.407
TOTAL	A63	rd.Al + rd.A24 + rd. A48 + A60

ANEXA Nr 1b)

REPARTIZAREA OBLIGATIILOR BILANTIERE PE SCADENTE

Denumirea bãncii.......

Data raportãrii [ / / ]

- mld.lei -

OBLIGATII BILANTIERE	Cod poz.	Sold mediu calculat	DURATA RÃMASÃ DE SCURS
			D<= 1luna	3luni <D<= l luna	31uni <D<= 6 luni	61uni <D<= 12luni	121uni < D	Total
0	1	2	3	4	5	6	7	8
OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE	P 1
Împrumuturi de refinantare de la bãnci centrale	P2
Datorii atasate	P3
Conturi de corespondent ale bãncilor	P4	*
Datorii atasate	P5
Depozite la vedere ale bãncilor	P6	*
Depozite la termen ale bãncilor	P7
Depozite colaterale ale bãncilor	P8
Datorii atasate	P9
Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la bãnci	P10
Împrumuturi la termen primite de la bãnci	P11
Împrumuturi financiare primite de la bãnci	P12
Datorii atasate	P13
OPERATIUNI CU CLIENTELA	P14
Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiarã	P 15
Împrumuturi la termen de la clientela financiarã	P16
Datorii atasate	P17
Conturi curente creditoare	P18	*
Datorii atasate	P19
Conturi de factoring	P20
Datorii atasate	P21
Depozite la vedere	P22	*
Depozite la termen	P23
Depozite colaterale	P24
Datorii atasate	P25
Certificate de depozit, carnete si librete de economii	P26
Datorii atasate	P27
OPERATIUNI CU TITLURI	P28
Datorii constituite prin titluri
-titluri de piatã interbancarã	P29
Datorii atasate	P30
-titluri de creante negociabile	P31
Datorii atasate	P32
-obligatiuni	P33
Datorii atasate	P34
-alte datorii constituite prin titluri	P35
Datorii atasate	P36
Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri	P37
Datorii atasate	P38
Vãrsãminte de efectuat privind titlurile	P39
CREDITORI	P40
Alti creditori diversi	P41
Datorii atasate	P42
DATORII SUBORDONATE	P43
Datorii subordonate la termen	P44
Datorii atasate	P45
TOTAL	P46

Conducãtorul bãncii,	Conducãtorul compartimentului financiar contabil,	Întocmit
numele, prenumele, semnãtura	numele, prenumele, semnãtura	nume prenume telefon/interior

OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE	P 1	Total (rd.P2 la rd.P 13)
Împrumuturi de refinantare de la bãnci centrale	P2	112
Datorii atasate	P3	1172
Conturi de corespondent ale bãncilor	P4	122
Datorii atasate	P5	1272
Depozite la vedere ale bãncilor	P6	1321
Depozite la termen ale bãncilor	P7	1322
Depozite colaterale ale bãncilor	P8	1323
Datorii atasate	P9	1327
Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la bãnci	P10	1421
Împrumuturi la termen primite de la bãnci	P11	1422
Împrumuturi financiare primite de la bãnci	P12	1423
Datorii atasate	P13	1427
OPERATIUNI CU CLIENTELA	P14	Total rd.P 15 la rd.P27
Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiarã	P15	2321
Împrurnuturi la termen de la clientela financiarã	P16	2322
Datorii atasate	P17	2327
Conturi curente creditoare	P18	2511+255+256+258
Datorii atasate	P19	25172+2557+2567+2587
Conturi de factoring	P20	2521
Datorii atasate	P21	2527
Depozite la vedere	P22	2531
Depozite la termen	P23	2532
Depozite colaterale	P24	2533
Datorii atasate	P25	2537
Certificate de depozit, carnete si librete de economii	P26	2541 +2542
Datorii atasate	P27	2547
OPERATIUNI CU TITLURI	P28	Total rd.P29 la rd.P39
Datorii constituite prin titluri
-titluri de piatã interbancarã	P29	3211
Datorii atasate	P30	3217
-titluri de creante negociabile	P31	3221
Datorii atasate	P32	3227
-obligatiuni	P33	3251
Datorii atasate	P34	3257
-alte datorii constituite prin titluri	P35	3261
Datorii atasate	P36	3267
Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri	P37	331+332+333+334+335+3361
Datorii atasate	P38	3372
Vãrsãminte de efectuat privind titlurile	P39	3036
CREDITORI	P40	rd.P4l+rd.P42
Alti creditori diversi	P41	ex.3566 (aferent obligatiei de platã a ratelor de leasing si fondului primit pentru finantarea cheltuielilor aferente lucrãrilor agricole din sectorul vegetal si a celor pentru cresterea animalelor, conform Legii 165/1998
Datorii atasate	P42	ex.3567
DATORII SUBORDONATE	P43	rd.P44 + rd.P45
Datorii subordonate la termen	P44	531
Datorii atasate	P45	ex.537
TOTAL	P46	rd.P 1 +rd.P 14+rd.P28+ rd.P40 + rd.P43

Denumirea bãncii ………..

Data de raportare [ / / ]

ANEXA Nr. 1c)

REPARTIZAREA PE SCADENTE A ANGAJAMENTELOR PRIMITE, EVIDENTIATE ÎN AFARA BILANTULUI

- mld.lei -

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANTULUI PRIMITE	Cod poz.	Coef. calculat	DURATA RÃMASÃ DE SCURS
			D <= lluna	1 luna <D<= 3 luni	3 luni <D<= 6 luni	6 luni <D<= 12 luni	12 luni < D	Total
0	1	2	3	4	5	6	7	8
ANGAJAMENTE DE FINANTARE	EP1
Angajamente primite de la alte bãnci	EP2
Angajamente primite de la clientela financiarã si institutiile administratiei publice	EP3
ANGAJAMENTE DE GARANTIE	EP4
Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de la alte bãnci	EP5
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE	EP6
Titluri de livrat	EP7
TOTAL	EP 8

Pentru angajamentele de finantare primite se vor reflecta si graficele de rambursare aferente obligatiilor rezultate în urma transformãrii angajamentelor de finantare primite în elemente bilantiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente acestor obligatii în benzile de scadentã corespunzatoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevad graficele de rambursare aferente obligatiilor bilantiere rezultate din angajamentele de finantare primite, rambursarea acestora se va înregistra prin evidentierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima bandã de scadentã.

Conducãtorul bãncii	Conducãtorul compartimentului financiar - contabil	Întocmit
numele, prenumele, semnãtura	numele, prenumele, semnãtura	nume prenume telefon/interior

ANGAJAMENTE DE FINANTARE	EPl	rd.EP2+rd.EP3
Angajamente primite de la alte bãnci	EP2	902
Angajamente primite de la clientela financiarã si institutiile administratiei publice	EP3	904
ANGAJAMENTE DE GARANTIE	EP4	rd.EPS+rd.EP6
Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de la alte bãnci	EP5	912
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE	EP6	rd.EP7
Titluri de livrat	EP7	922
TOTAL	EP8	rd.EPl+rd.EP4+rd.EP6

ANGAJAMENTE DE FINANTARE	EA1	rd.EA2+rd.EA3
Angajamente în favoarea altor bãnci	EA2	901
Angajamente în favoarea clientelei	EA3	903
ANGAJAMENTE DE GARANTIE	EA4	rd.EAS+rd.EA6
Cautiuni, avaluri si alte garantii date altor bãnci	EA5	911
Garantii date pentru clientelã	EA6	913
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE	EA7	rd.EA8
Titluri de primit	EA8	921
TOTAL	EA9	rd.EAl+rd.EA4+rd.EA7

ANEXA Nr. 1d)

Denumirea bãncii..............

Data raportãrii [ / / ]

REPATIZAREA PE SCADENTE A ANGAJAMENTELOR DATE, EVIDENTIATE ÎN AFARA BILANTULUI

- mld.lei -

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANTULUI DATE	Cod poz.	Coef calcu lat	DURATA RÃMASÃ DE SCURS
			1luna D <=	1lunã <D<= 31uni	3 luni <D<= 61uni	6luni <D<= 12luni	12luni < D	Total
0	1	2	3	4	5	6	7	8
ANGAJAMENTE DE FINANTARE	EA1
Angajamente în favoarea altor bãnci	EA2
Angajamente în favoarea clientelei	EA3
ANGAJAMENTE DE GARANTIE	EA4
Cautiuni, avaluri si alte garantii date altor bãnci	EA5
Garantii date pentru clientelã	EA6
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE	EA7
Titluri de primit	EA8
TOTAL	EA9

Pentru angajamentele de finantare si de garantie date se vor reflecta si graficele de rambursare aferente activelor rezultate din transformarea angajamentelor de finantare date în elemente bilantiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente acestor creante în benzile de scadentã corespunzãtoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevãd graficele de rambursare aferente activelor bilantiere rezultate din angajamentele de finantare date, rambursarea acestora se va înregistra prin evidentierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima bandã de scadentã.

Conducãtorul bãncii	Conducãtorul compartimentului financiar - contabil	Întocmit
numele, prenumele, semnãtura	numele, prenumele, semnãtura	nume prenume telefon/interior

Denumirea bãncii ...............

Data raportãrii [ / / ]

ANEXA Nr. 2

CALCULAREA INDICATORULUI DE LICHIDITATE

Indicatori		Benzi de scadentã
		D <= 1luna	1luna < D<= 3 luni	3 luni <D<= 6 luni	6 luni < D<= 12luni	12luni < D	Total
0	1	2	3	4	5	6	7
Total active (formularul Anexa 1 a, rd.Total, col.3÷8)	1
Total angajamente în afara bilantului primite (formular Anexa 1c, rd.Total, co1.3÷8)	2
Lichiditatea efectivã rd.3col.3÷6=rd.1col.3÷6+rd.2col.3÷6 +rd.7col.(n*-1), rd.3 col.2,7=rd.1col.2,7+ rd.2 col.2,7	3
Total obligatii bilantiere (formularul Anexa 1d,rd.Total, col.3÷8	4
Total angajamente în afara bilantului date (formular Anexa 1d, rd.Total, col.3÷8	5
Lichiditate necesarã rd.6=rd.4+rd.5	6
Excedent de lichiditate (de reportat pe coloana urmãtoare) rd.7=rd.3 - rd.6, dacã rd.7>0	7					X	X
Indicator de lichiditate rd.8=rd3/rd.6^1	8

---

* n poate lua valori de la 3 la 6

Conducãtorul bãncii	Conducãtorul compartimentului financiar contabil	Întocmit
Nume, prenume, semnãtura	numele, prenumele, semnãtura	numele prenumele telefon/interior

---

În cazul în care rd.3 col.x²<0 si rd.6 col.x>=0, la rd.8 col.x se va trece ca rezultat valoarea 0.

În cazul în care rd.3 col.x =0 si rd.6 col.x=0, la rd.8 col.x se va trece ca rezultat valoarea 1.

În cazul în care rd.3 col.x >0 si rd.6 col.x<=0, la rd.8 col.x se trece ca rezultat valoarea 1.

În cazul în care rd.3 col.x=0 si rd.6 col.x<0, la rd.8 col.x se trece ca rezultat valoarea 1.

În cazul în care rd.3 col.x<0 si rd.6 col.x<0, rd.8 col.x=rd.6 col.x / rd.3 col.x.

---

col.x² reprezintã oricare dintre coloanele de la 2 la 6.

ANEXA Nr. 3a)

Situatia riscurilor mari de lichiditate fatã de o singurã persoanã

Denumirea bãncii....................

Data raportãrii: [/ /]

-mii lei

Obligatii bilantiere -împrumuturi+angajamente de finantare date de bancã

10% din obligatiile bilantiere - împrumuturi+angajamente de finantare date de bancã

15% din obligatiile bilantiere - împrumuturi+angajamente de finantare date de bancã

-mii lei -

Nr. crt.	O singurã persoanã		Risc mare de lichiditate fatã de o singurã persoanã			% din obligatiile bilantiere-împrumuturi + agajamente de finantare date de bancã co1.4=co1.3 x 100/(obligatii-bilantiere împrumuturi+ angajamente de finantare date de bancã)
	Cod	Denumire	din obligatiile bilantiere - împrumuturi	din angajamente de finantare date de bancã	Total co1.3= col.l+col.2
A	B	C	1	2	3	4
		TOTAL:

Conducãtorul bãncii	Conducãtorul compartimentului financiar contabil	Întocmit de:
(numele, prenumele si semnãtura)	(numele, prenumele si semnãtura)	Numele si prenumele: Telefon/interior

ANEXA Nr. 3b)

Structura grupurilor care reprezintã o singurã persoanã, fatã de care banca înregistreazã risc mare de lichiditate

Denumirea bãncii ………..

Data raportãrii: [ I I]

Nr. crt.	Grup de persoane fizice si/sau juridice		Persoane fizice si/sau juridice din componenta grupului
	Cod	Denumire	Nr. crt.	Cod	Denumire
0	1	2	3	4	5

Conducãtorul bãncii	Conducãtorul compartimentului financiar contabil	Întocmit de
(numele, prenumele si semnãtura)	(numele, prenumele si semnãtura)	Numele si prenumele Telefon/interior